rahakalkulaator.ee

Зарплата или дивиденды?

Вечный вопрос владельца OÜ — с ответом в цифрах: что останется на руках, что уйдёт в налоги и сколько стоит страховка.

Сколько фирма может тратить на тебя?

Евро в месяц, включая все налоги

все деньги, которые фирма закладывает на владельца: зарплата + налоги + дивиденды.

II пенсионная ступень

Плачу себе по трудовому договору (не тасу члена правления)
Трудовой договор добавляет страхование от безработицы 1,6% + 0,8%. У вознаграждения члена правления его нет — ни взносов, ни пособия. Необлагаемые 700 € уже используются в другом месте (вторая работа)

Безналоговый слой: компенсации

Возмещение настоящих рабочих расходов — налогов ноль, но нужны документы: приказ о командировке, дневник поездок, чеки.

Дней зарубежных командировок в месяц

75 € в день первые 15 дней (максимум 15 таких в месяц), дальше 40 €. Нужна реальная поездка и приказ.

Км на личной машине по делам фирмы в месяц

0,50 € за км, максимум 550 € в месяц. Только с дневником поездок — без него лимит ноль.

Спорт и здоровье 400 € в год

Компенсация — возмещение настоящих расходов, а не доход. Кто реально ездит — у того они большие. Рисовать поездки дороже, чем не рисовать: без билетов и дневника всё это задним числом превращается в erisoodustus.

Сколько стоит страховка

—

столько ты недополучаешь в месяц, платя минималку 886 € вместо чистых дивидендов — за это получаешь медстраховку, пенсионный стаж и пособия.

Что зарплата покупает

Медстраховка — врач, больница, лекарства по рецепту (соцналог минимум с 886 €)
Больничные и родительские считаются с обложенного соцналогом дохода. На чистых дивидендах родительское пособие — минимальное
Стаж I ступени — 20% соцналога идут в твою будущую государственную пенсию
II ступень, если присоединился: твои 2/4/6% + государство перенаправляет 4% из соцналога

Чего тасу члена правления НЕ даёт. Страхования от безработицы: взнос не берётся — и пособия от Töötukassa не будет, даже с минималкой. Трудовой договор с самим собой возможен, но это спорная зона — если это важно, обсуди с бухгалтером.

Антипример: 100 € себе с карты фирмы

Личная покупка с фирменной карты — это erisoodustus: 28,21 € подоходного + 42,31 € соцналога. Фирма тратит 170,52 €, чтобы ты получил 100 € пользы — в два с половиной раза дороже дивидендов. Самый дорогой способ из существующих.

Две вещи, которые калькулятор не отменяет

Если ты каждый день работаешь в фирме, EMTA ждёт за эту работу разумной зарплаты — чистые дивиденды за активный труд это зона налогового риска (OÜ-tamine). Калькулятор показывает математику, а не разрешение.

Дивиденды платятся только из нераспределённой прибыли по утверждённому годовому отчёту. В первый год работы платить обычно не из чего.

Как это считается

С зарплаты: соцналог 33% (расход фирмы), твой взнос II ступени, подоходный 22% после вычета необлагаемых 700 €. С дивидендов: фирма платит 22/78 — из каждых 100 € до тебя доходит 78, и больше налогов нет. Все ставки — официальные на 2026 год, источники в таблице.

подоходный налог	22%
необлагаемый минимум	700 €
социальный налог	33%
месячная база соцналога (порог страховки)	886 €
страхование от безработицы (только трудовой договор)	1,6% + 0,8%
налог на дивиденды (на уровне фирмы)	22/78
II ступень	2/4/6% + 4%

командировочные
машина
спорт
компенсаций в месяц